公司固定資產管理制度
在現(xiàn)實社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編整理的公司固定資產管理制度，歡迎大家分享。
公司固定資產管理制度1
第一條 固定資產定義
固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發(fā)放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。
第三條 固定資產計價
一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設備市價計價。
五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過程中發(fā)生的固定資產變價收入后的余額計價。
六、企業(yè)購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。
第四條 固定資產的購置
固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產的驗收與發(fā)放
一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續(xù)。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收�！豆潭ㄙY產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續(xù)。
第六條 固定資產的管理
一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。
二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產分類及編碼
一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規(guī)格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產的盤查
一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。
第九條 固定資產的調撥
一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。
二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。
具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的.，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。
第10條 閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產的報廢、清理
固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規(guī)定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執(zhí)行。
總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
附件一：《固定資產申購/調撥單》
附件二：《固定資產申購流程圖》
附件三：《固定資產驗收表》
附件四：《固定資產驗收、發(fā)放流程圖》
附件五：《資產卡片》
附件六：《固定資產編碼表》
附件七：《固定資產盤點表》
附件八：《固定資產調撥流程圖》
附件九：《固定資產報廢申請表》
附件十：《固定資產報廢、清理流程圖》
公司固定資產管理制度2
第一章總則
第一條為了加強固定資產管理，提高運用效益，愛護公有財產平安，促進管理工作和業(yè)務活動的開展，依據國家有關財務制度的規(guī)定，制定本方法。
其次條本方法適用于總公司和各專業(yè)公司（不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司，下同），其它所屬企業(yè)可參照執(zhí)行或另行制訂管理方法并報總公司財務本部備案。 其次章固定資產及其分類
第三條固定資產是指運用期限在一年以上、在運用過程中保持原有物質形態(tài)的房屋建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產經營設備的物品，單位價值在20xx元以上、運用期限超過兩年的，也應作為固定資產�？偣矩攧毡静恳罁䦟嶋H狀況，制定固定資產書目。
第四條固定資產分類按國家相關行業(yè)財務制度規(guī)定執(zhí)行。
第三章固定資產的計價
第五條固定資產計價的原則和方法：
�。ㄒ唬┵徣说墓潭ㄙY產，以其購人價加由公司負擔的.運輸、裝卸、安裝調試、運輸途中保險費及其他附加費用計價，國外購人的還應包括進口稅金；
�。ǘ┳灾�、自建的固定資產，按建立過程中的實際支出計價；
�。ㄈ┰谠泄潭ㄙY產基礎上進行改建、擴建的，按固定資產原值，加上改建擴建發(fā)生的實際支出計價。 （四）投資者投入的固定資產，按評估確認或按合同、協(xié)議約定的價格計價。
�。ㄎ澹┙邮芫栀�、從境外調人或引進的固定資產，以所附單據確定的金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金等計價；無所附單據的，根據同類固定資產現(xiàn)行市場價格計算；
�。┍P盈的固定資產，根據同類固定資產的重置完全價值計價；公司購建固定資產交納的固定資產投資方向調整稅、耕地占用稅計人固定資產的價值。公司可依法對固定資產進行有償轉讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應依法對固定資產進行評估。
第四章固定資產析舊
第六條公司固定資產提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。
第七條公司計算提取固定資產折舊，采納平均年限法（下稱直線法）。凈殘值率按3%計算。當月增加的固定資產當月不提折舊，當月削減的固定資產當月照提折舊。 第八條直線法的折舊額按下列公式計算：
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產年折舊額=（固定資產原值—凈殘值）/預料運用年限；
（二）固定資產年折舊率=固定資產年折舊額/固定資產原值；
�。ㄈ┕潭ㄙY產月折舊額—（固定資產值×固定資產年折舊率）/12。
第五章固定資產購置、報廢與管理
第九條總公司各部門和各專業(yè)公司的年度預算應包括固定資產購置安排和預算。購置固定資產時應填寫《固定資產購置申請表）（樣式附后），報總公司財務本部和辦公室，并按下列程序核準：
�。�1）預算內購置固定資產5000元（不含）以下由財務本部和辦公室共同審批；
5000元一30000元（不含）由主管副總經理或助理總經理審批，三萬元以上的由總公司總經理審批。
�。�2）凡預算外購置固定資產一律由總公司總經理批準。 第十條虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產，特別狀況必需購置的，一律按程序報總公司總經理批準后方可購置。 第十一條經批準購置的固定資產，由辦公室負責購置或經辦公室指定規(guī)格、型號后由申請部門自行購置。 第十二條總公司各部門和各專業(yè)公司報廢固定資產應向總公司辦公室報送《固定資產報廢申請表》（調樣式附后），經總公司辦公室組織有關部門和人員鑒定并簽署看法后按購置固定資產的審批程序轉呈有關領導批準報廢。 第十三條原則上修理費用小于凈值的固定資產不予報廢。
第十四條總公司辦公室統(tǒng)一負責固定資產的實物管理，應對全部固定資產進行分類，設置固定資產卡片并具體登記，年內會同財務本部進行固定資產盤點。
第十五條總公司財務本部負責固定資產的價值管理，應依據固定資產實物的增減（購置、報廢、盤盈、盤虧、毀損等）剛好按有關規(guī)定進行帳務處理。
第十六條固定資產的日常維護、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負責。各部門對固定資產的維護和管理應建立崗位責任制度，落實到人。
第六章財產清查
第十七條總公司辦公室和財務本部對固定資產進行定期或不定期的清查（至少年終清查一次），固定資產清查主要是通過對固定資產實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數量和分布狀況。如有盤盈盤虧還應查明緣由。 第十八條固定資產清查的程序：固定資產全面清查時，由辦公室和財務本部組成清查小組，編制“固定資產盤點表”，經查核后確定出固定資產盤盈盤虧數額，依據“固定資產盤點表”填制“固定資產盤盈表”和“固定資產盤虧表”，經有關人員簽字或蓋章后，財務本部據以進行有關的帳務處理。
第十九條財產清查中發(fā)覺盤盈的帳外固定資產，應按重置完全價值作為原值，按新舊程度估計確定折舊額，并按重置完全價值減去累計折舊額后作為凈值。
其次十條固定資產有償轉讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費后的凈收入與其帳面凈值（固定資產原值減累計折舊）的差額以及固定資產盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計人營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過2年。
第七章附則
其次十一條本規(guī)定由財務本部負責說明和修訂。
公司固定資產管理制度3
一、制定目的
為了加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。
二、固定資產的標準
本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。
三、固定資產的分類
1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備;
2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;
3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。
四、固定資產的管理
固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門要求申購的固定資產是否合理;
2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫;
3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人;
4、對固定資產的變更進行記錄;
5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢;
6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。
個人管理職責：
1、負責監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任;
2、保持固定資產的日常清潔衛(wèi)生;
3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。
固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門;
2、財務部設置固定資產賬目;
3、財務部對固定資產的.增減變動進行財務處理;
4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符;
5、根據實際情況協(xié)同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值準備。
五、固定資產的購置
1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”(格式后附一)，由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案;
2、經批準后，由行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數量、金額;
3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號;
4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。
六、固定資產的變更
1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更表”(格式后附二)，由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換;
2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。
1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附四);
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理和財務部審批;
3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置;
4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。
八、固定資產編號
編號原則：
1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號;
2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：
九、固定資產的清查
1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執(zhí)行，使用部門配合執(zhí)行;
2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。
十、本制度由財務部、行政部共同監(jiān)督實施;解釋權歸行政部。
十一、本制度自發(fā)布之日起實行。
附件一：《固定資產申購單》
附件二：《固定資產變更表》
附件三：《閑置固定資產明細表》
附件四：《固定資產出售申請表》
附件五：《固定資產盤點明細表》
公司固定資產管理制度4
一、目的
為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與情況，使固定資產可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產，避免浪費。同時使固定資產得到安全保護，防止遺失或被竊，確保公司財產不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設備、電子設備、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。低值易耗品，歸入流動資產類。
2、固定資產類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限20年、凈殘值率10%；機器設備折舊計提年限 10 年、凈殘值率10%；運輸工具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%；計算機設備，折舊計提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機構及工作職責
公司的財務部和辦公室是固定資產管理的職能部門，審計部是固定資產的監(jiān)督管理。
1、財務部主要職責
�、�、依照國家有關固定資產管理的法律、法規(guī)和方針政策，對固定資產實行會計年度核算；
�、�、年終與固定資產管理部門對賬、盤點。對發(fā)生的固定資產盤盈、毀損、報廢及盤虧，經總經理審批后再進行會計處理；
⑶、負責權限范圍內固定資產的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉讓、租出、報廢、報損、報毀等會計處理的審批；
�、取⒕幹乒潭ㄙY產購建預算；
�、�、負責動產、不動產、受贈取得的處理。
2、辦公室主要職責
⑴、制訂并組織實施公司固定資產管理的具體辦法；
�、啤⒇撠煿潭ㄙY產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項；
⑶、辦理固定資產入庫、領用、內部變動、處置、大修手續(xù)；
⑷、負責行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產的管理。
�、�、負責監(jiān)督使用部門，對固定資產的使用、管理，確保設備完好，提高利用率；
�、省⒛杲K前和財務部對固定資產進行清理盤點，與財務部門和固定資產使用部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計部的主要職責
�、�、監(jiān)督固定資產購建預算執(zhí)行情況的審計、檢查；
�、啤⒈O(jiān)督固定資產使用情況，動產、不動產、受贈取得的處理嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，提出問責，上報處罰意見；
�、�、監(jiān)督固定資產清理盤點執(zhí)行情況；
�、�、負責提交公司年度固定資產審計報告。
4、固定資產使用部門主要職責
�、�、固定資產使用部門應設立負責專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產進行登記、維護、管理。建立固定資產明細帳，固定資產調出、變更、處理必須經行政辦公室、財務部批準，未經批準，不得擅自調動，更不能自行外借和變賣；
⑵、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)，確保設備的完好、清潔和安全使用；
�、�、對閑置固定資產及時退回固定資產管理部門；
�、�、建立規(guī)范的固定資產日常管理臺賬；
�、�、定期組織年終與固定資產管理部門，進行固定資產的盤點、對賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產的管理
�。ㄒ唬┵徶�
1、各部門因工作需要按年度預算增加固定資產，應填寫《固定資產購置申請表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產購置申報表》，交由辦公室統(tǒng)一購買；
2、購置固定資產原則上應有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質量；
3、為某項投資計劃而購置的固定資產，應另附固定資產計劃書或合同書，闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產名稱、規(guī)格、廠牌、數量、使用目的、預期效果、需用日期、購置預算金額等送管理部門審查；
4、相關合同經行政、財務等相關部門及律師審核，領導核準后方可購置。
5、重大項目固定資產的購置，按董事會批準的立項項目固定資產清單和建設投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設備行固定資產時，由總經理根據董事會的授權審批。
�。ǘ炇�
1、固定資產購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續(xù)；
2、需要安裝的固定資產和建設工程等基本建設項目完工交付固定資產時，由工程部負責工程質量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財務部確定固定資產的原價。
�。ㄈ╊I用及歸還
1、固定資產采購后由辦公室填制《固定資產領用單》并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用部門或使用人，并在《領用單》上簽字，送辦公室固定資產管理員進行出入庫登記，《領用單》一式兩份，辦公室和領用部門各一份；
2、對直接購入、自建完工、集團調入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產由財務部及辦公室應建立固定資產臺賬，將固定資產標簽粘貼于固定資產上；
3、財務憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊；
4、員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，依據人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，辦公室應及時協(xié)調財務部進行帳務處理。
�。ㄋ模┍ｋU、保管
1、管理部門辦公室對所經管的固定資產按本公司的保險管理政策辦理投保；
2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理；
3、容易搬動的固定資產，使用部門應按放置場所分別填寫《固定資產存放明細表》一式二份，填寫該場所內所有容易搬動的固定資產編號，名稱、數量、安全維護人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應由使用部門張貼于該場所墻壁適當的位置，以便查核。
5、重要設備的保護，應由使用部門制作標示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責。
�。ㄎ澹┱{撥、出租、外借
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產調撥申請單》，一式三聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交辦公室，辦理轉移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送移入部門，第三聯(lián)送移出部門；
2、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理；
3、未經辦公室同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門負責人及經辦人的責任；
4、固定資產擬出租或外借時，辦公室應將租借事由、內容條件、歸還期限、保持原狀義務、附屬設備明細等經總經理核準，并簽訂契約后據以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產因產品停止生產、加工工藝變更，設備更新等原因而閑置時，使用部門應以《閑置固定資產處理單》提報閑置原因和設備現(xiàn)狀連同該設備履歷資料經財會部門填記帳面價值，并擬訂處理對策后，經總經理核準，據以實施。
�。ㄆ撸┳屖郏ㄓ袃斵D讓）
辦公固定資產管理制度
1、固定資產的讓售由行政辦公室會同財務部將讓售或有償轉讓固定資產名稱、規(guī)格、數量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售（有償轉讓）理由，并根據其利用或參考市價訂出讓售底價，經總經理核準后，據以辦理讓售；
2、固定資產的讓售（有償轉讓）以登報公開招標為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時，應將理由和讓售（有償轉讓）條件報經總經理核準后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負責對各項固定資產實施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務。使用部門聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務，如產生費用的計入使用部門辦公經費；
2、財務部對固定資產的`大修理費用（指一次性修理費用在5000元以上的），應分期攤銷計入期間費用，不得調整資產原值。對固定資產的中小修理（指一次性修理費用在5000元以下的），則在發(fā)生當月直接計入期間費用。
（九）報廢與折舊
1、固定資產的報廢與折舊按財務規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
2、符合下列條件可申請報廢：
�、佟⒊^使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的；
�、�、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
�、�、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的；
�、堋⒔^緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的；
�、荨⒁蚴鹿驶蚱渌匀粸暮�，使設備遭受損壞無修復價值的；
3、凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生經營中使用，財務部門與使用部門要及時作價處理。
處理后的固定資產由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢(轉 載于: )固定資產時由行政辦公室提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部；
4、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管；
5、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產清查
1、公司辦公室和財務部對固定資產進行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產清查主要是通過對固定資產實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數量和分布情況。如有盤盈盤虧還應查明原因；
2、固定資產清查的程序：固定資產全面清查時，由公司紀委、辦公室、財務部、審計部組成清查小組，編制《固定資產盤點表》，經查核后確定出固定資產盤盈盤虧數額，經有關人員簽字或蓋章后，財務部進行有關的帳務處理；
3、遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查。
�、�、固定資產的人員調動工作；
�、凇⒁驒C構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
�、�、固定資產發(fā)生非常損失事故；
3、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯；
5、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見；
6、盤點表需由財務部門、使用部門及辦公室審核確認，財務部并根據總經理簽署的意見，對盈虧及時進行帳務調整；
7、審計部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產短缺和盈余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。
六、獎懲
�。ㄒ唬┰诠潭ㄙY產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵；
（二）固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任；
�。ㄈ┰斐芍卮蠊潭ㄙY產安全事故，依據國家安全法規(guī)和公司有關管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
七、本規(guī)定由財務部和辦公室負責解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行，分公司及控股公司參照執(zhí)行。
公司固定資產管理制度5
一、制定目的
為了加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產管理流程，明確在申購、選購 、運用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現(xiàn)有實際狀況，特制定本制度。
二、固定資產的標準
本公司將單位價值在元以上或運用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。
三、固定資產的分類
1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備；
2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；
3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。 四、固定資產的管理
固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人運用的'固定資產，由個人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；
2、驗收選購 回來的固定資產是是否合格，合格后入庫；
3、將固定資產的日常管理和運用落實到個人；
4、對固定資產的變更進行記錄；
5、審核運用年限過長的固定資產是否可以報廢；
6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。
個人管理職責：
1、負責監(jiān)管、保存好安排到個人運用的固定資產，公司實施“誰運用，誰保管”的原則。固定資產發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應當擔當賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任； 2、保持固定資產的日常清潔衛(wèi)生；
3、固定資產損壞以后，剛好上報行政部修理或更換。 固定資產核算部門：
1、財務部為公司固定資產的核算部門；
2、財務部設置固定資產賬目；
3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；
4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符；
5、依據實際狀況協(xié)同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值打算。
五、固定資產的購置
1、公司實施“誰運用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”(格式后附一)，由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案；
2、經批準后，由行政部支配專人負責選購 ，肯定要寫清晰購買物品的品牌、規(guī)格、數量、金額；
3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號；
4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，選購 部應在次月10日前完成選購 流程，行政部驗收后交到運用人手中。
六、固定資產的變更
1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更表”(格式后附二)，由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換；
2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。
七、固定資產的出售
固定資產運用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理看法，由行政部核定是否有運用價值。
1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附四)；
2、列出打算出售的固定資產明細，注明出售處理緣由，出售金額，報部門經理和財務部審批；
3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置；
4、如有須要財務部依據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。
八、固定資產編號
編號原則：
1、自20xx年xx月xx日起對公司全部固定資產予以整理編號；
2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—運用部門—購置年月+編號：
九、固定資產的清查
1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執(zhí)行，運用部門協(xié)作執(zhí)行；
2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，具體反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出緣由和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。 本制度由財務部、行政部共同監(jiān)督實施；說明權歸行政部。本制度自發(fā)布之日起實行。
公司固定資產管理制度6
為公司固定資產管理制度的加強，明確部門及員工職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。
一、固定資產管理制度的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在 元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。
二、固定資產管理制度的分類
固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 %
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產管理制度的部門
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產的使用落實到使用人
�。C器設備落實到組）
四、固定資產管理制度的.核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產管理制度的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”
（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”
（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填
公司固定資產管理制度7
第一章總則
第一條為了加強單位固定資產管理，提高固定資產的使用效益，根據財政部《行政事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》，制定本辦法。
第二條單位的固定資產管理實行統(tǒng)一配置，分科室管理，科室負責人負責制。
第三條各使用科室應配備一名資產管理人員對本科室資產的使用等具體情況進行管理，每項資產落實到人，實行誰使用誰負責的原則�？剖屹Y產經財務科確認后，由科室負責人簽字確認。科室負責人離職或調崗，需由財務科對其所負責的資產進行清查，在保證相關資產安全、完整并向下任負責人辦完交接的情況下方可辦理相關手續(xù)。
第二章管理機構及職責
第四條財務科主要職責
�。ㄒ唬┴撠煿潭ㄙY產的會計賬務處理，及時進行固定資產動態(tài)庫系統(tǒng)的錄入。
�。ǘ┒ㄆ谂c資產管理部門對實物資產進行盤點對賬，做到賬賬相符，賬實相符。
第五條辦公室科主要職責
�。ㄒ唬┴撠煿潭ㄙY產實物管理，登記固定資產卡片及實物賬。
�。ǘ┴撠煿潭ㄙY產購置、驗收入庫、維修維護等日常管理工作。
�。ㄈ┴撠焼挝还潭ㄙY產的清查盤點工作。
�。ㄋ模┴撠煾魇褂每剖夜潭ㄙY產的監(jiān)督檢查，對因不正當使用或其它因素造成資產毀損、丟失的情況進行處置。
（五）會同財務科審核固定資產存量，匯總編制固定資產年度購置計劃。
（六）負責單位資產的調劑工作，優(yōu)化資產配置，及時調配內部閑置資產的使用，提高資產利用率。
（七）負責單位固定資產的出租、出借等事項。
（八）年終會同財務科對待報廢的資產進行技術鑒定，其中：主要結構和部件損壞嚴重，無修復價值、設備陳舊、技術性能很低無改造價值；因事故和意外災害造成嚴重破壞，無修復價值；上級主管部門有文件規(guī)定，強行報廢。固定資產報廢，應由使用科室提出建議，資產管理科室進行技術鑒定，填制“固定資產報廢、處理申請表”，在辦妥資產報廢批準手續(xù)后，由財務科進行賬務處理，辦公室辦理報廢事宜。
第六條使用科室職責
�。ㄒ唬┴撠煴究剖沂褂玫墓潭ㄙY產管護。
�。ǘ┌凑找�(guī)定程序和操作標準使用固定資產，保證資產的安全完整。
（三）配合資產管理科室對本科室使用的固定資產的進行清查。
第三章固定資產的范圍
第七條為生產、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用年限在一年以上，單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態(tài)的資產，或單價在1000元以上可以持續(xù)使用的無形資產�？梢猿掷m(xù)使用的資產單位價值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。
第四章固定資產配置
第八條資產配置遵循科學合理、統(tǒng)籌優(yōu)化、勤儉節(jié)約、從嚴控制的原則。
第九條單位固定資產的配置程序為申請、購置、驗收入賬。
第十條各科室于每年12月31日之前提出下年度固定資產購置申請，由單位負責人審核后，由資產管理科室統(tǒng)一采購。
第十一條對不可預見的特殊采購可臨時追加計劃，須提出書面申請，經單位負責人審核同意方可購置，購置金額超過1萬元的`，需報經領導班子集體討論。
第十二條對于有規(guī)定配置標準的固定資產，應當嚴格按照標準進行配置；資產的配置應當從實際需要出發(fā)，從嚴控制，能通過調劑解決的，原則上不重新購置；應該嚴格執(zhí)行財務會計制度的規(guī)定，按照單位財務會計制度規(guī)定進行管理和核算。
第十三條購入、調入交付使用增加的固定資產，應由資產管理科室會同相關科室統(tǒng)一驗收。驗收合格后，由資產管理科室出具相關驗收意見，登記固定資產卡片，辦理有關入庫、財務報銷和使用科室領用手續(xù)。
第十四條財務科室根據資產管理科室開具的相關資料及發(fā)票登記單位固定資產財務賬。
第十五條接受捐贈或者盤盈的固定資產，應由資產使用科室、資產管理科室會同財務科室辦理接交，依據固定資產交接單、發(fā)票或者固定資產盤盈報告單等憑證，填制固定資產卡片，辦理有關入庫和使用部門領用手續(xù)。財務科室應根據資產管理科室開具的固定資產入庫單或者固定資產卡片等相關資料登記單位固定資產總賬和明細賬。
第十六條購置資產要貨比三家，既要考慮設備價格、性能、質量，也要考慮售后服務，同等條件下優(yōu)先選擇售后服務好的廠商。
第十七條新購的資產必須經過驗收后方能交付使用。
第五章固定資產日常管理
第十八條固定資產出入庫管理。辦公室科對驗收入庫及投入使用的固定資產建立固定資產卡片、固定資產實物明細賬和分類總賬，按物登卡、憑卡記賬。各科室領用資產時要求填寫“出庫單”，科室領用人在“出庫單”上簽字后領取，辦公室根據“出庫單”登記資產實物帳。
第十九條已入庫的固定資產，按要求和說明存放保管，定期檢查，庫存固定資產未經資產管理人員同意，任何人不準隨意領用或調換。
第二十條固定資產的使用。固定資產應嚴格按照使用說明進行操作，因使用操作不當造成的資產損壞，追究其使用人責任。
第二十一條固定資產轉移處理。資產在單位內相互調劑撥轉時應由移出科室填寫《固定資產轉移單》，一式四聯(lián)，由資產管理科室負責人簽字確認后，送移科室負責人簽字，最后經單位負責人審核同意后辦理資產轉移。
公司固定資產管理制度8
一、管理分工
為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：
1、財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
2、各科室負責人負責本科室固定資產的維護與使用管理。
3、各科室微機使用人負責電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
二、主管部門的職責
1、隨時掌握固定資產的使用狀況。
2、負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
三、使用部門的職責
1、各固定資產使用部門負責本科室的設備管理工作，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、各檢測隊嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔和安全使用。
3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產的購置、驗收、入庫、領用
1、由于工作需要，各科室購置固定資產必須提前向分管經理提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進入公司后，由相關科室開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報財務部門。財務部門部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用科室。
五、固定資產的調撥與轉移
1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
4、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。
六、固定資產的報廢與封存
1、公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
2、凡符合下列條件可申請報廢：
（一）、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
（二）、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的`。
�。ㄈ�、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
�。ㄋ模�、凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
（五）、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
七、固定資產的清查
1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
2、固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
�。ㄒ唬┲苯咏浌芄潭ㄙY產的人員調動工作；
�。ǘ┮驒C構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
八、獎懲
1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
本辦法由財務部負責解釋。
公司固定資產管理制度9
1：廢舊物品處理方式包括：變賣、報廢。
2：各種廢舊物品處理必須填寫《廢舊物品處理申請單》（表格見附件）。
1)：廢舊商品處理由物流部提出申請，經物流部經理、財務經理審核，報總經理批準執(zhí)行；
2) ：固定資產處理由人事部提出申請，人力事經理復核，財務經理審核，報總經理批準執(zhí)行；
3) ：辦公用品處理由人事部提出申請，人事部經理復核，經財務審核后，財務經批準執(zhí)行；
4) ：廢舊道具處理，由拓展部提出申請，拓展部經理審核，經物流經理、財務經理批準執(zhí)行；
5)：廢舊包裝物處理由倉庫提出申請，倉庫主管部門負責人及財務部費用會計審核執(zhí)行。
3：變賣廢舊物品收入由廢舊物品管理部門報繳財務部。廢舊物品變賣收入一律計入營業(yè)外收入。
公司固定資產管理制度10
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指運用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且運用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
固定資產類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物20xx%
2、機器設備1010%
3、運輸工具1010%
4、計算機設備510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產的管理部門
依據內部限制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。 各詳細管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產的運用落實到運用人(機器設備落實到組)
四、固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動剛好進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一樣。
五、固定資產的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由選購 部門支配專人負責選購 ，填寫“固定資產選購 申請表”(格式后附2)，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應具體填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理選購 。
3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應具體填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由運用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實運用責任人。
六、固定資產的轉移
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產卡片，其次聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記狀況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
3、留意固定資產編號保持不變，填寫清晰新的運用部門和新的運用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產的出售
固定資產運用部門應將閑置的.固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理看法后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附6)
2、列出打算出售的固定資產明細，注明出售處理緣由，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產削減。
4、財務部依據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
八、固定資產報廢
1、當固定資產嚴峻損壞，沒有修理價值時，由固定資產運用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
九、固定資產編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、依次號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物代碼為01
2、機器設備代碼為02
3、運輸工具代碼為03
4、計算機設備代碼為04
5、辦公家具代碼為如：財務部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為JINTAK047536007202307。
十、固定資產的清查
公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附7)，具體反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一樣。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出緣由和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
公司固定資產管理制度11
一、總則
為規(guī)范物業(yè)公司固定資產的管理，確保固定資產的安全、有效利用，提高固定資產的管理水平和使用效益，制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于物業(yè)公司的所有固定資產，包括土地、房屋、設備、機械等。
三、固定資產的取得
1. 固定資產的取得應按照物業(yè)公司的實際需求進行采購或者租賃，并遵守相關法律法規(guī)和公司的采購管理制度。
2. 取得固定資產前，必須進行嚴格的預算、審批程序，確保資金來源合法。
3. 取得固定資產后，需填寫相關登記簿，包括資產名稱、規(guī)格型號、數量、購入日期、購入價格等信息，并進行資產編碼和標識。
四、固定資產的使用管理
1. 固定資產應由專人負責，建立相應的臺賬，包括資產名稱、規(guī)格型號、數量、使用部門、責任人等信息。
2. 對于有價卡、貴重物品等重要固定資產應進行防盜防災措施，設立封存臺賬并定期檢查。
3. 固定資產的維修保養(yǎng)應按照規(guī)定，建立定期維護計劃，及時維修設備，保證固定資產的正常運轉。
4. 使用固定資產的部門或責任人有權利使用固定資產，但須按照規(guī)定進行申請、使用，并做好使用記錄。
五、固定資產的盤點與清查
1. 物業(yè)公司應定期進行固定資產盤點和清查工作，確保資產的真實性和準確性。
2. 盤點工作由專人負責，采用現(xiàn)場對比法進行，填寫盤點記錄并報告給上級。
3. 盤點發(fā)現(xiàn)固定資產損壞、丟失的，責任人應立即上報，并配合相關部門進行調查，追究責任。
六、固定資產的處置
1. 固定資產在到達使用壽命或者不再使用時，應進行及時處置。處置方式包括報廢、捐贈、拍賣等，需經過公司的審批程序，并做好處置記錄。
2. 固定資產的報廢應按照相關規(guī)定進行，填寫報廢申請表，報請上級批準后進行報廢。
3. 固定資產捐贈時，應征得公司領導的同意，并簽訂相關協(xié)議。
七、固定資產的驗收
1. 固定資產經過維修、報廢、租賃等后，應進行驗收，確定其是否可以重新投入使用，并進行記錄。
2. 驗收應由專人負責，按照相關標準進行。
八、固定資產的保險
1. 物業(yè)公司應對固定資產進行保險，包括火災險、盜竊險等。
2. 相關保險的'購買應符合國家法律法規(guī)以及物業(yè)公司的相關要求，并需要填寫保險保費記錄，并進行登記。
九、責任追究
對于未按照本制度進行固定資產管理的責任人，將依據公司相關規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重的將追究其法律責任。
十、附則
本制度由物業(yè)公司的固定資產管理部門負責解釋和修改。
本制度從制定之日起施行，如有補充或調整，需經相關部門的審批和批準。
以上為物業(yè)公司固定資產管理制度，如有不足之處，請及時提出修改建議。
公司固定資產管理制度12
有限公司固定資產管理制度
一、固定資產的'界定
使用年限一年以上，單價人民幣20xx元以上的房屋、建筑物、運輸工具、機器、設備、工具列為公司固定資產。
二、固定資產折舊年限
類別
代碼
折舊年限
凈殘值率
1、電子設備
ZC013年5%
2、車輛
ZC024年5%
3、其他設備
ZC035年5%
4、辦公家具
ZC045年5%
5、房屋、建筑物
ZC0520年5%
三、固定資產折舊方法
公司固定資產折舊方法采用平均年限法進行折舊。
四、其他
固定資產的購進和處置，均須經總經理審批后執(zhí)行。固定資產處置收入歸公司所有，經辦人員應及時報賬處理。
公司固定資產管理制度13
第1章、總則
第1條、為加強公司固定資產管理，提高固定資產使用效益，優(yōu)化資產配置，確保公司經營管理目標的實現(xiàn)，根據國家有關法規(guī)，結合公司實際情況，特制定本制度。
第2條、固定資產是指使用期限超過1年，單位價值在規(guī)定的標準（20xx元）以上，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機器設備、工具等。
第3條、公司綜合部人事行政辦公室是公司資產的歸口管理部門，負責資產的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；公司財務部是固定資產的價值管理部門，負責固定資產的價值核算。
第4條、固定資產管理的內容包括資產購置、資產調劑和調撥、資產核算、資產保管、清查及處置。
第2章、資產購置
第5條、固定資產的使用部門在申報固定資產需求時應考慮固定資產的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標等因素，需填寫《采購申請表》。
第6條、制定購置計劃：
1、集團固定資產是由綜合部行政辦公室負責，由需求人員填寫《采購申請表》，經相關領導審批完畢后，由行政部負責采購。電子設備從京東購買，在京東商城尋找三家以上的商家進行對比，挑選性價比較為合適的商家進行下單購買。辦公桌椅在家具城以及網上進行對比，挑選性價比合適的商家進行購買。今后盡量在網上購買。
2、各駐外分支機構的固定資產，由當地辦公人員進行至少三方詢價，且原則上從網絡公開的供應商購買，辦公平臺提交《采購申請》經集團綜合部審批（價格是否合理、質量是否過關）通過后，由各機構人員自行購買。超過5000元的固定資產須經集團主管領導審批同意后方可購買。
3、未使用平臺系統(tǒng)的.分支機構，需參照集團平臺《采購申請表》做出紙質版以及電子版表格，由當地辦公室人員負責詢價，并填寫《采購申請表》，超過5000元的固定資產，需將電子表格發(fā)往集團人事行政辦公室，由行政辦公室主任進行審批（價格是否合理、質量是否過關），然后上報相關領導，審批通過后，將最終審批表格發(fā)往集團人事行政辦公室留檔，并進行操作入庫，由各機構人員自行購買。
4、進行供貨商的選擇時，應著重考慮供貨商的資質、能力、信譽以及質量保證體系；同時，根據供貨廠商的報價函及其他書面資料、價格、品質、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。
第7條、綜合部人事行政辦公室實施采購時應當嚴格執(zhí)行資金支付審批程序，請款時應當注明資產名稱、規(guī)格型號、預算金額、供應商以及購置原因等。
第3章、資產的登記、驗收與領用
第8條、購買固定資產需先填寫《采購申請表》，在資產類型序列需選擇“固定資產”，待《采購申請表》審核完畢后，自動歸入固定資產庫內。
第9條、綜合部人事行政辦公室采購人員接到供應商發(fā)來的設備等固定資產后，由行政部組織使用部門一同對固定資產進行驗收。
第10條、檢驗合格由使用部門直接領用。
第4章資產的使用、折舊與維護
第11條、各資產使用部門要指定相關人員負責固定資產管理并建立實物管理臺帳；個人使用的固定資產，由本人負責管理，責任到人。固定資產使用人、使用地點變動，應由轉出部門提出申請，由綜合部人事行政辦公室辦理相關手續(xù)并報財務備案，方可進行資產轉移。
第12條、固定資產使用期間發(fā)生故障或損壞時，應立即通知綜合部人事行政辦公室，以便及時組織維修。
第13條、固定資產需要修理時，由使用部門提出申請，填寫《后勤維護申請表》經綜合部人事行政辦公室組織維修，維修完成后，由使用部門相關人員驗收、第5章、資產報廢與報損
第14條、固定資產批準報廢后綜合部人事行政辦公室應當要及時進行實物處理
第15條、對已批準報廢的固定資產進行遴選。通過適當維護、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由綜合部人事行政辦公室負責調劑給有需求的部門使用；對已批準報廢并經遴選后剩下的物品由綜合部人事行政辦公室進行作價處理，物品經公司有關部門和領導審核批準后進行處理。
第6章、固定資產清查
第16條、為確保公司固定資產做到賬實相符，公司綜合部行政負責固定資產的清查盤點工作，清查盤點每年至少進行一次。
第17條、行政辦公室負責編制《固定資產盤點表》。經綜合部長審批后，向使用部門和財務部門傳達盤點計劃，進行人員的安排，發(fā)放盤點表，提前做好盤點的各方面準備。
第18條、在實地盤點時，應由綜合部人事行政辦公室、財務部以及固定資產的使用部門人員共同參與，進行盤點。
第19條、盤點結果和差異應由綜合部人事行政辦公室、財務部和固定資產使用部門3方簽字確認。固定資產盤點表分別由綜合部人事行政辦公室和財務部歸檔保存。
第7章附則
第20條本制度批準后自頒布之日起執(zhí)行。
第21條綜合部人事行政辦公室負責本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。
公司固定資產管理制度14
1.0目的:加強固定資產管理,合理使用固定資產,維護固定資產的安全與完整,防止資產流失,提高固定資產的使用效率。
2.0適用范圍:公司各部門。
3.0定義及分類:
3.1本作業(yè)指導書所稱的固定資產,是指公司擁有所有權(不含小區(qū)配套的設施設備)、使用期限超過一年的房屋建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與經營生產有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品部門在20xx元以上并且使用年限超過兩年的應作為固定資產管理。屬于生產經營主要設備、能獨立運行操作、部門價值在800元以上、使用期限超過兩年的小型物品也應作為固定資產進行管理。
3.2固定資產按其用途分為五類,即:1、房屋建筑屋,2、機器設備(各類機器機械設備、通訊設備、監(jiān)控設備、制冷設備、廚房設備等),3、交通運輸設備(各類交通及運輸車輛),4、辦公設備(電腦網絡設備、音像設備、辦公家私、其它辦公設備),5、其它。
4.0管理部門及職責:
4.1固定資產一級管理部門:
綜合事務部是固定資產主管部門,負責對公司的固定資產管理情況進行檢查監(jiān)督,負責固定資產檔案的建立,組織年度固定資產的核查工作,負責制定各類固定資產的管理辦法和實施細則。
綜合事務部負責職責固定資產購買前的初審、驗收、登記、調配、核查及報廢處理工作,各二級管理部門及時向公司綜合事務部報送固定資產變動的檔案資料及固定資產報廢單,每季度至少上報一次固定資產變動情況。
4.2固定資產二級管理部門:
固定資產二級管理部門為具體使用固定資產部門,部門負責人為第一責任人,辦理購買、報廢固定資產申請手續(xù)。根據'誰使用、誰保管'原則,固定資產具體使用人為直接責任人,正確使用,做好維修保養(yǎng)工作。公共設施設備由部門負責人指定直接責任人,責任人離職時必須辦理固定資產交接手續(xù)。
5.0固定資產管理:
5.1固定資產登記、辦公設備的標識
綜合事務部建立固定資產檔案,各級固定資產管理部門應建立臺帳,按類別(五大類)分別編號,逐欄登記每一項固定資產的詳細情況,新購、調配增減、報廢固定資產及時登記入帳,做到帳實相符。固定資產編號采用7位數字和字母混合組成,格式同下圖辦公設備標簽中編號格式。因辦公設備中同類型同型號設備較多(如電腦),為了便于區(qū)別和管理,貼標簽于明顯位置進行標識。
辦公設備標簽:
使用(保管)人
編號:□□□□□□□
類別號流水號
設備名稱
部門代碼
類別號見本作業(yè)指導書3.2項內容。
設備名稱欄填寫設備名稱關鍵詞的'漢語拼音前兩個音節(jié)首字母(大寫),如:辦公設備為打印機(dangyinji),此欄填寫dy。
流水號:一個部門同種設備記錄序號從1起逐個增加。
5.2固定資產的申購:
5.2.1需求部門(固定資產二級管理部門)填報《采購申請單》報固定資產一級管理部門,填寫申請單時須在備注欄說明資金來源。
5.2.2受理申購的固定資產一級管理部門首先根據職責范圍內的現(xiàn)有資產分布及使用情況,盡可能通過調配內部閑置設備給予解決,如無可能,則提出意見報公司總經理審批。
5.2.3《采購申請單》若獲批準,則轉采購部門購買;若不獲批準,則轉回申請部門。
固定資產購回后,由領用部門簽收,簽收單一式二份,使用部門、采購部門各一份,并據此各自登記臺帳,建立固定資產管理檔案。財務部門根據合法的收據及固定資產領用明細表作帳務處理。
5.2.4二級管理部門于下月5號前向公司綜合事務部報送增置固定資產的檔案資料,綜合事務部建立該固定資產的檔案。
流程圖:責任部門(人)
申請部門
是固定資產一級管理部門
退回
否
公司總經理
否
通過
采購部門
采購部門、申請部門
采購部門、使用部門、
固定資產二級管理部門
綜合事務部
5.3固定資產調配:
5.3.1一級管理部門管理權限內內部固定資產調配時,由一級管理部門開據《固定資產內部調配單》一式三份,調入、調出部門和財務部門各一份,據以登記固定資產臺帳及作帳務處理。
5.3.2調出二級管理部門于下月5日前將固定資產調配資料報與公司綜合事務部歸檔管理。
5.4固定資產報廢:
5.4.1固定資產使用達到報廢期限后,由使用部門填寫《固定資產報廢申請表》一式三份報固定資產一級管理部門。
5.4.2由固定資產一級管理部門、財務部門分別簽署意見后報公司領導審批。
5.4.3使用部門、固定資產一級管理部門、財務部門根據審批表意見各自作帳務處理。
5.4.4固定資產二級管理部門每月5號前向公司綜合事務部報送上月固定資產報廢單。
5.4.5公司綜合事務部歸檔處理。
責任部門(人)
使用部門
固定資產一級管理部門及財務部門
公司總經理
原使用部門、固定資產一級管理部門及財務部門
固定資產二級管理部門
綜合事務部
5.5固定資產核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務部組織財務部門、二級固定資產管理部門人員對各部門固定資產進行全面核查,并向總經理提交盤點報告。
5.5.2責任人離職辦理交接手續(xù)時,二級固定資產管理部門對其管理職責內的固定資產進行核查。
5.5.3經核查發(fā)現(xiàn)固定資產缺失,責任人應承擔相應責任,對購置價在五萬元以下且沒有購買保險的固定資產,若因管理不善而導致毀損的,由責任人按凈值賠償。
5.6固定資產財務及帳目管理:按財務管理相關規(guī)定及要求辦理。
6.0支持性工具:
《采購申請單》
《固定資產管理臺帳》
《固定資產報廢申請表》
《固定資產調撥單》
編制:審核:批準:日期:
公司固定資產管理制度15
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
固定資產類別折舊計提年限凈殘值率。
1、房屋及建筑物20 %。
2、機器設備10 %。
3、運輸工具10 %。
4、計算機設備5 %。
5、辦公家具及設備5 %。
三、固定資產的管理部門
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號。
3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）。
四、固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門。
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳。
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
六、固定資產的轉移
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的.使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”。
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。
4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
八、固定資產報廢
1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”，交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
九、固定資產編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物代碼為01。
2、機器設備代碼為02。
3、運輸工具代碼為03。
4、計算機設備代碼為04。
5、辦公家具代碼為05。
十、固定資產的清查
公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附7），詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
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