企業(yè)報銷管理流程制度

　　在我們平凡的日常里，大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編收集整理的企業(yè)報銷管理流程制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

企業(yè)報銷管理流程制度1

　　第一條為規(guī)范公司費用報銷行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費用發(fā)生額，對費用報銷時間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。

　　第二條費用報銷的有效時間

　　當(dāng)月發(fā)生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內(nèi)者，書面說明事由，一事一報一批。超過一個月以上者，視為本人自愿放棄報銷。

　　第三條費用報銷審批程序

　　（一）公司總部：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會計師→總經(jīng)理

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　�。ǘ�）二級機構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理：經(jīng)辦人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→二級機構(gòu)書記/項目書記→公司總會計師→公司總經(jīng)理

　�。ㄈ�）二級機構(gòu)/項目部：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理

　　第四條費用報銷原則

　　誰經(jīng)辦、誰報銷，嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報銷。

　　第五條審批有效時間

　�。ㄒ唬┕�司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用，三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原總經(jīng)理鑒證，由新任總經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

　　（二）各二級機構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用，兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原二級機構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理鑒證，由新任二級機構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

　�。ㄈ�）各二級機構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理本人的費用，離職兩天之內(nèi)整理完畢，按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自

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　　愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

　　第六條業(yè)務(wù)招待費報銷要求

　　在消費地開票時必須注明日期、自行添加日期無效；無票費用必須在當(dāng)月內(nèi)報銷完畢；發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。

　　第七條費用核算

　　（一）按會計制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必須正確把握，對于文件中沒有明確歸集方向的費用必須以書面文件報公司財務(wù)資金部。

　�。ǘ�）對因當(dāng)期資金原因不能及時支付者，先履行報銷手續(xù)，必須將費用掛賬，待資金到位后及時支付。

　�。ㄈ�）各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會計制度和公司有關(guān)費用開支的`規(guī)定，從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性，對超標(biāo)費用開支拒絕執(zhí)行，但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報。

　　第八條違規(guī)責(zé)任

　　違反以上規(guī)定報銷者，對違規(guī)報銷且自違規(guī)事實被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額，相應(yīng)單位行政一把手賠償60%，財務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。

企業(yè)報銷管理流程制度2

　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴(yán)格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門及全體員工。

　　第二章 管理職責(zé)

　　第三條 管理部

　　負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進行處罰。

　　第四條 財務(wù)部

　　負(fù)責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門

　　負(fù)責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。

　　第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)

　　1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。

　　2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費用報銷的'審批。

　　第三章 差旅費報銷

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等;

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：

　　1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);

　　2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);

　　3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款;

　　2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支;

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

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